Votre entreprise est rentable… mais votre revenu personnel ne suit pas ? Entre salaire, dividendes et fiscalité, vous avez l’impression que l’administration capte une part disproportionnée de la valeur créée ?
Monsieur D., président d’une SAS de conseil en stratégie, générait un bénéfice annuel stable de 300 000 €. Sa rémunération était structurée de manière classique : un salaire de base confortable et le solde en dividendes soumis à la Flat Tax (30 %).
Cependant, Monsieur D. ressentait une frustration légitime : malgré la performance de son entreprise, la pression fiscale et sociale (cotisations de sécurité sociale, impôt sur le revenu) absorbait une part disproportionnée de la valeur créée. Il souhaitait optimiser sa pression fiscale globale tout en se constituant un patrimoine de retraite robuste.
Une question : “Comment augmenter mon revenu net sans mettre mon entreprise en danger ?”
L’Analyse Stratégique
Une analyse isolée des bulletins de paie est une erreur de débutant. Notre cabinet a procédé à une simulation comparative incluant :
- L’optimisation du mix Salaire/Dividendes (arbitrage entre protection sociale et liquidité immédiate).
- Le levier de l’épargne salariale (souvent sous-estimé dans les structures de petite taille).
- La gestion de l’imposition de la société (IS).
Ceci engendre l’inexploitation de plusieurs leviers.
La Solution
Nous avons restructuré sa politique de revenus autour de trois axes stratégiques :
1. Le “Pivot Social”
Nous avons ajusté sa rémunération de dirigeant pour atteindre le seuil de validation des annuités de retraite et de couverture prévoyance optimale, sans entrer dans les tranches d’imposition supérieures les plus punitives. Le surplus auparavant versé en salaire a été réorienté vers des outils plus efficaces.
2. L’Accélération par l’Épargne Salariale (PEE/PER Collectif)
Bien que Monsieur D. n’ait que deux salariés, nous avons mis en place un accord d’intéressement et un plan d’épargne entreprise.
• L’Abondement : La société verse désormais le maximum légal autorisé en abondement. Pour le dirigeant, c’est une somme déductible du bénéfice de la société (donc économie d’IS) et exonérée d’impôt sur le revenu (hors CSG/CRDS).
• Le Forfait Social : Grâce à une structuration spécifique, nous avons optimisé le forfait social pour le réduire à 0 % sur certains flux.
Une partie de la rémunération devient capitalisée sans fiscalité immédiate.
3. Le pilotage de la réserve de capital
Au lieu de distribuer systématiquement tout le bénéfice en dividendes, nous avons conseillé la mise en réserve d’une partie des fonds au sein de la société pour financer des actifs de diversification (via une filiale de gestion de patrimoine), évitant ainsi la double imposition immédiate (IS + Flat Tax).
Résultat : éviter la double imposition immédiate et préparer le patrimoine.
Les Résultats
Après une année de mise en œuvre, le bilan est sans appel :
• Augmentation du “Net dans la poche” : +35 % de revenus disponibles (immédiats ou capitalisés à court terme) à budget constant pour l’entreprise.
• Économie d’impôt sur les sociétés : Grâce à la déductibilité des primes d’intéressement et de l’abondement, l’IS a chuté de 12 000 €.
• Patrimoine Retraite : Monsieur D. a capitalisé près de 25 000 € par an sur des supports financiers défiscalisés, là où il n’épargnait rien auparavant.
Le dirigeant a repris le contrôle de sa rémunération et de son patrimoine.
Chaque mois qui passe sans optimisation est un manque à gagner définitif pour votre patrimoine personnel. Ne laissez plus l’administration fiscale décider de votre niveau de vie.
Nous accompagnons les dirigeants dans l’optimisation globale de leur rémunération. Un cabinet premium ne se contente pas de produire une fiche de paie. Il structure votre niveau de vie.
Planifier un rendez-vous
